个人养老金可以避税吗

1. 个人养老金可以避税吗

“个人养老金收益稳定,是对社保养老的一大补充!每年最高缴费12000元,可以申请专项扣除,能为我们工薪阶层节省下来一大笔的钱!”      最近网上到处都是称赞“个人养老金政策”的文章,都在告诉我们如何的收益高。还有很多的专家,通过计算演示,告诉我们可以避税,能节省很多的钱。      但是,事实真的如此吗?      我看未必!      个人养老金对于高薪阶层来说,确实可以避税。但是,对于我们普通人来说,可能不但省不了钱,还要白白的多交3%的税。先给大家介绍一下,个人养老金是如何避税省钱的      首先,必须要先去对应的银行,通过手机银行就可以开通个人养老金账户。然后,再绑定缴费的银行卡就可以。      一年最高就是12000块钱的金额,你可以一次性购买,也可以按月购买,灵活性比较好。
      那如何避税呢?      其实,个人养老金避税,和附加专项扣除特别像。比如说,你今年缴费12000块钱。在第二年的3月份,会有个税的年终汇算。个税APP上,有一个专栏,就是“个人养老金”专项扣除。      你在年终汇算的时候,就会把这12000块钱计算在内,把平日你多扣的税钱退还给你。      说白了,我国原本是七大专项扣除,分别说:3岁以下幼儿抚养,学前教育,成人继续教育,还房贷,租房,赡养老人和大病医疗。      再加上这个“个人养老金”,其实就等于是八大专项扣除。
      这对于高薪收入群体来说,特别是那些月薪一两万以上的人,确实可以节省很多的税钱。因为高薪阶层,每年的这12000块钱,可能要扣除20%以上。但是,缴纳个人养老金,在退休后取钱,虽然也要纳税,但是税率只有3%。这就相当于是节省了17%的个税,省了2000多块钱。普通人购买个人养老金,到底能不能省钱?我们下面一计算就可以知道      1 . 高薪阶层可以避税省钱      对于高薪阶层来说,确实可以避税省钱。我们可以举个例子。      比如说一个人月薪收入很高,在扣除五险一金以后,还需要纳税的金额是1.5万块钱。那按照个税的征税规则,正常情况下,他就需要纳税:      (8000-5000)×3%+(1.5万-8000)×10%      =790块钱      这个就是他正常情况下,每个月需要缴纳的金额。一年需要纳税的金额,就是9480块钱。
      但是,在缴纳每个月1000块钱的个人养老金后,纳税的金额就从1.5万变成了1.4万。那这个时候,只需要纳税:      (8000-5000)×3%+(1.4万-8000)×10%      =690块钱      一个月就少纳税100块钱,一年就可以少纳税1200块钱。      同时,个人养老金在退休以后,不管你是按月领取,还是一次性领取,都需要纳税3%。那每年的12000块钱,就需要纳税360块钱。      对比之前节省下家的1200块钱,就节省了840块钱。
      可以这么说吧,越是收入高的群体,避税省钱的效果就越好。像一些超高收入群体,月薪超过8.5万块钱的部分,要扣税45%。他每年缴纳的12000块钱,正常情况下要扣税45%。但是缴纳个人养老金后,取钱的时候,只用纳税3%,就等于是可以避税12000块钱的42%,也就是5040块钱。      一年就是5040块钱,要是几十年的话,那可就有十几万了。      2 . 低收入群体,可能不但不会省钱,还会被多扣税      比如说一个人月薪工资,就是只有6000块钱。虽然个税起征点是5000块钱,因为他有一项附加专项扣除。所以呢,他是不需要扣一分钱税的。
      现在他缴纳这个个人养老金,每个月缴纳1000块钱,一年就是12000块钱。等他退休以后,取钱的时候,不管是一次性取,还是按月取,都要扣税3%。      也就是说,他每年的这个12000块钱,本来是不需要扣一分钱税的。但是,缴纳个人养老金以后,反而在取钱的时候,要纳税3%。      他每一年,就要多出12000×3%=360块钱的税钱。如果缴纳了二十年,那就要多纳税7200块钱。      因此,对于低收入群体来说,根本就起不到任何的避税省钱的作用。反而可能还要多纳税,多被扣3%的税钱。
      按照我个人的推算,在没有任何一项附加专项扣除的情况下,月薪8000块钱以内的,都不适合购买个人养老金。这个月薪8000,是指扣除五险一金以后,需要纳税的金额。还有一个问题,万一购买个人养老金的人去世,是否需要公证?公证也要收2%的手续费      缴纳个人养老金的客户,如果去世以后,子女是可以继承的。      这里面就会有一个问题:万一家属子女,不记得老人银行卡的密码,取不出来这钱怎么办?      那时候就需要去公证处做公证。
      按照我国公证处的新规,公证需要缴纳2%的手续费。      本来就要扣税3%,再加上公证的2%的手续费,这笔钱就没了5%。个人养老金的收益,能超过5%的利息吗?      这个个人养老金,可以投资的项目是不少,都是一些理财和基金产品。别说这些产品收益能有多高,都是不保本的。当然,也可以投资存款。但是,存款利息才有多高?绝对不可能高于5%的收益的。      搞不好一个人存了很多年,他意外去世后,家属先做公证,再纳税3%,把钱取到手里里,不但没有收益,本金还有损失。不是我在危言耸听,是真的有这个可能的啊!
最后再做个总结:个人养老金目前看起来,是还不错。尤其是在避税上,确实可以省一笔钱。但是,这都是对高收入群体来说的。对于我们普通工薪阶层来说,一个月工资几千块钱。再去购买个人养老金,反而是要多纳税不少钱的。还是那句话,个人养老金,非常的适合有钱人,但是不适合普通大众。我们这些打工人,手里有点钱,存个定期、或者是买个国债就可以了。

2. 退休后的养老金扣税吗

　　扣税和退休金是没有关系的，退休人员的养老金是不缴税的。

　　按退休金筹措方式

　　在实务中，企业制订的退休金的筹措方式可分为置存基金的退休办法和未置存基金的退休办法。

　　置存基金的退休办法

　　企业提取退休基金，交给独立的信托机构，如银行或保险公司，由其保管运用，在职工退休时，由信托机构从退休基金中支付退休金。企业除非已完全履行退休金给付义务，否则不得将退休基金收回。

　　未置存基金的退休办法

　　企业未提取退休基金交付信托机构保管运用，或者企业虽提取了退休基金，但自行保管运用，而未交付给信托机构保管使用，在职工退休时，企业自行筹措资金支付退休金。这种办法与置存基金的退休办法相比，职工的退休金缺乏保障。

　　按退休金给付的确定方式

　　退休办法按退休金给付的确定方式可分为约定提存金办法（defined contribution pension plan）和约定给付办法（defined benefit pension plan）。

　　约定提存金办法是企业按照退休办法的规定，每年提取一定数额的退休基金，交给信托机构保管运用，在职工退休时，将属于该职工的退休基金支付给已退休职工。通常每年提取定额的基金，是按职工工资的一定比例（如工资的5%）提取的，职工退休时所能领取的退休金取决于提存的金额及其所孳生的利息，企业并不保证退休金给付的数额。企业在每期提取的退休金数额，即为当期应确认的退休金成本。约定提存金金办法的会计处理较为简单，只须在提取时借记退休金成本，贷记现金，此外别无其他分录。我国企业多数采用这种办法。

　　约定给付退休办法是企业承诺在职工退休时一次支付一定数额退休金，或者在职工退休时分期支付一定数额的退休金；只要职工退休时企业有能力履行支付退休金的义务，企业是否按时提取退休基金则由企业决定。在这种办法下，退休金的数额通常根据职工的工资水平及服务年限确定，或者两者均需考虑，或者只需考虑其中一项，如服务年限。前者称为最后工资法，后者称为定额给付法。

　　按职工是否参与提取退休基金分

　　退休办法按职工是否参与提取退休基金分为共同提取退休金办法（contributory pension plan）和非共同提取退休金办法（noncontributory pension plan）。

　　共同提取退休金办法是企业与职工共同提取退休基金，交给独立的信托机构保管运用，双方提取的比例不一定相同。职工如果提前离职，可将其自身提取的本金及利息收回，而能否分享企业提取的基金则视退休办法的规定而定。我国目前由国家、企业和职工三方共同提取退休基金。

　　非共同提取退休金办法是退休基金全部由企业提拔，职工不参与提拔的办法。美国大部分退休办法均属这种办法。

　　按退休金的支付方式

　　退休办法按退休金的支付方式可分为一次支付退休金和分期支付退休金。前者指在职工退休后一次支付退休金。企业支付退休金后对职工退休退职无任何给付义务。后者指在职工退休后分期支付退休金，直至死亡为止，如按月或按年支付退休金。

　　私人的退休金计划是一项向公司雇员提供退休收入的项目。私人的退休金计划根据其盈利能力、覆盖范围、盈利标准，受到特别的税收待遇。在美国，集中起来的私人退休金已经成为了重要的金融中介，它的总资产在1989年已经达到了1.9万亿美元。与此相比，纽约证券交易所在1989年所有的上市股票和债券的总市值是4.4万亿美元。换言之，退休金计划的总资产足够购买纽约证券交易所上市的所有股票和债券的大约40%。

　　对于个人来说，退休金计划用未来雇主提供的退休津贴代替了当下的工资收入和个人储蓄。如果这两者（未来的退休金收入和现时的工资储蓄）提供等量的退休金收入并且实施这两种方法放弃现时消费的代价相同，人们不会太关心这两者的差别。而有利税率会制造一个偏好，使人们倾向于通过雇员公司组织的退休金计划来储蓄，而不是自己直接储蓄。对于公司来说，退休金计划起到了两种基本的作用。第一，退休津贴代替了工资。第二，退休金能够为公司提供一种资金的来源，因为承诺的未来的退休津贴不需要现在就以现金支付。目前的美国免税代码为利用退休金计划融资业务规定了额外的收益。

3. 买个人养老金需要缴纳个税吗？

01｜买了个人养老金个税可以少缴多少？根据财政部、税务总局发布的公告，投资个人养老金在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策。
在缴费环节，按照12000元/年的限额据实税前扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个税；在领取环节，缴费及收益均不并入综合所得，单独按照3%的税率计税。举个例子：小李今年全年综合所得的应纳税所得额为31万元。按照3%~45%七级超额累进税率，他需缴纳的最高税率为25%，需缴纳的个税为45580元。若小李今年共购买了1.2万元的个人养老金，那他的应纳税所得额则减少为29.8万元，需缴纳的最高税率为20%，需缴纳的个税为42680元，比原先减少了2900元。
个人养老金资金账户需要封闭运行，其间可以购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金，若产生了收益，根据目前政策，暂不征收个人所得税。
领取个人养老金时，个人养老金不并入综合所得，只需单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这对于原本收入较高、缴纳个税时适用高于3%税率的人群而言，是较为优惠的一项政策。
中国政法大学财税法研究中心主任施正文表示，除了税率上有优惠，由于采用了递延纳税的“EET”模式，小李现阶段享受免税，领取时才缴税，这期间暂时免征的税款实际上相当于是给小李的一笔无息贷款。
注：“EET”模式，“E”代表免税（Exempting），“T”代表征税（Taxing），即在缴费环节、投资环节免税，在领取环节征税。
02｜不缴纳个税群体可否享受优惠政策？但是对于不用缴纳个税的群体来说，购买个人养老金后，不仅不能享受到个税优惠，甚至还会多缴税。
“对于不用缴纳个税的群体来说，如果把原本不用缴个税的钱拿来投资个人养老金，要在提取环节凭空‘补缴’个税，税负反而多了。”中国养老金融50人论坛核心成员、武汉科技大学教授董登新说，目前我国个人投资理财、基金等的收益暂不征收个人所得税，如果投资个人养老金，领取时缴费和收益都要按3%缴税，这对中低收入群体来说不划算。
在我国，中低收入群体仍是大多数，其中很大一部分都不用缴纳个税。2019年，我国推动个税改革，采取提高起征点、增加专项附加扣除、降低中低收入者税率等减税举措，切实减轻中低收入群体个税负担，当年便有1.15亿人无需缴纳个税。
数据显示，目前我国仅有约7000万人缴纳个人所得税，而我们的城乡劳动力数量约有7亿人，也就是说，有约90%的劳动力不用缴纳个税，无法享受到个人养老金的税收优惠政策。
“从目前的税收优惠政策来看，个人养老金制度还有进一步优化和完善的空间。”董登新说。
专家建议税惠政策更兼顾公平性 特别是中低收入群体
目前，绝大多数人还处在观望状态。如何打破犹豫？
2位专家针对政策的进一步优化和完善给出建议。
董登新：
在一些国家，个人养老金的税惠有“EET”和“TEE”两种模式可以选择。“EET”模式就是此次采取的办法，在缴费、投资两个环节免税，在领取环节征税。“TEE”模式则相反，在缴费环节征税，也就是说，个人收入需要正常缴纳个税，再用税后工资为个人养老金账户缴费，而在投资、领取环节不再缴税。
看起来只是后缴税和先缴税的区别，但对于收入未达个税门槛的群体来说，选择“TEE”模式，意味着他们在正常缴纳个税时税额为0，在投资、领取环节也不再缴税。
这样一来，这部分人在缴费、投资、领取三个环节均可以免税。提供2种个人养老金的税惠模式，供不同收入阶层的群体选择，这样的制度设计会更有吸引力，特别是对于个人养老金制度主要面向的中低收入群体将会产生很好的正面效果。
施正文：
按照目前政策，适用45%一档个税税率的高收入者，如果每年拿出12000元购买个人养老金，相当于12000元的个税税率将从45%直接降至3%，优惠幅度达到42个百分点。而对于原本就适用3%一档个税税率的中低收入者来说，其个税税负持平，没有体现优惠。
从财政的承受能力和可持续性的角度出发，可在领取环节针对不同收入群体设置分档税率，在优惠幅度上体现公平。
此外，目前每年12000元的缴费上限额度偏小，随着生活消费水平的提高，到个人退休时，领取的个人养老金对提高晚年生活水平的力度可能有限。随着制度的落地推进，可以考虑应时应势提高缴费额度。
在日前召开的中国养老金融50人论坛2022年北京峰会上，人社部养老保险司副司长贾江也谈到这一问题，他表示，“税优政策为12000元，目前这个额度是合适的，既提高了老年收入，也避免了养老待遇水平差距过大，随着社会水平的提高、多层次多支柱的体系完善，我们也会适时调整缴费上限。”

4. 理财需要交个人所得税吗？个人理财收入要交税吗？

      当我们出来工作以后，如果工资的月薪超过个税起征点，是需要按照规定纳税的，如果逃税的话，是需要受到惩罚的，所以有的人在理财的时候，就会有疑问，比如说：理财需要交个人所得税吗？个人理财收入要交税吗？为大家准备了相关内容，感兴趣的小伙伴快来看看吧！
1、以理财产品为例：      并没有明确的法规规定，一般情况下，是需要缴税的，但因为理财产品的情况不一样，所以大家在买理财产品的时候要注意看理财详情，一般上面都是会有写明的。2、以国债为例：      国债的发行方是国家发行的债券，而国债和国家发行的金融债券利息，是免征个人所得税，所以是不需要交税的。3、以普通储蓄为例：      很多人都是喜欢把钱存在银行的，而对于银行储蓄存款中所产生的利息，可以暂免征个人所得税，所以暂时是不需要交税的。但是要值得注意的是上班的工资是要交税的，但有的工资低的就不要交税。      个人所得税就是指国家对个人取得的工资、奖金、劳务报酬等所得依法征收的税，个人所得税与我们生活息息相关，假设：个人所得税起征点为5000元/月，那么低于5000元/月的是不需要交税的，而高于5000元/月就要交税，交税是每个公民应尽的义务。      希望以上内容能帮助到大家~